YEL-työtulon oikea määrittäminen on jokaisen yrittäjän vastuulla ja se vaikuttaa merkittävästi sekä eläkekertymään että sosiaaliturvaan. YEL-työtulo tulisi määritellä vastaamaan sitä palkkaa, joka maksettaisiin vastaavaa työtä tekevälle henkilölle, tai yrittäjän työpanoksen arvoa – ei siis yrityksen tulosta tai yrittäjän nostamaa palkkaa. Oikein määritelty YEL-työtulo on yrittäjän turvaverkko, joka varmistaa riittävän eläkkeen ja sosiaaliturvan sairauden, vanhemmuuden tai työttömyyden varalle. Laskemisessa huomioidaan yrittäjän työpanos, toimiala, liiketoiminnan laajuus ja muut oleelliset tekijät.
Mikä on YEL-vakuutus ja miksi työtulon määrittäminen on tärkeää?
YEL-vakuutus eli yrittäjän eläkevakuutus on lakisääteinen vakuutus, joka jokaisen yrittäjän on otettava, kun yrittäjätoiminta on jatkunut vähintään neljä kuukautta ja työtulon arvioidaan ylittävän vakuuttamisvelvollisuuden alarajan (vuonna 2025 noin 9 208,43 euroa vuodessa). Vakuutus koskee 18-68-vuotiaita yrittäjiä, jotka työskentelevät yrityksessään.
Työtulon määrittäminen on koko YEL-vakuutuksen ydin, sillä se vaikuttaa suoraan:
- Tulevan eläkkeen määrään
- Sairauspäivärahan suuruuteen
- Vanhempainpäivärahoihin
- Työttömyysturvaan
- YEL-vakuutusmaksuihin
Liian alhainen työtulo johtaa pienempään eläkkeeseen ja heikompaan sosiaaliturvaan, kun taas liian korkea työtulo nostaa vakuutusmaksuja tarpeettomasti. Siksi on erittäin tärkeää, että yrittäjä määrittelee työtulon realistisesti ja tarkistaa sen säännöllisesti vastaamaan todellista työpanosta.
Työtulon määrittämisessä ei ole kyse vain lakisääteisen velvollisuuden täyttämisestä, vaan kyse on yrittäjän oman tulevaisuuden turvaamisesta. Voimme auttaa arvioimaan, onko yrityksesi YEL-vakuutus ajan tasalla ja vastaamaan työtulon määrittämiseen liittyviin kysymyksiin.
Miten YEL-työtulo määritellään oikein?
YEL-työtulo määritellään sen perusteella, mikä olisi yrittäjän työpanoksen arvo, jos saman työn tekisi palkattu työntekijä. Tämä ei siis vastaa yrityksen tulosta tai yrittäjän itselleen maksamaa palkkaa, vaan työpanoksen todellista arvoa.
Työtulon laskemisessa huomioidaan useita tekijöitä:
- Yrittäjän työpanoksen määrä (kokoaikainen vai osa-aikainen)
- Toimialan keskipalkat vastaavasta työstä
- Liiketoiminnan laajuus ja liikevaihto
- Henkilöstön määrä
- Yritystoiminnan kausiluonteisuus
Eläkeyhtiöt tarjoavat työkaluja työtulon arviointiin, ja myös Eläketurvakeskuksen (ETK) työtulo-opas on hyvä apu. Monilla toimialoilla on myös omat ohjeelliset työtulot, joita voi käyttää arvioinnin pohjana.
Esimerkiksi:
- IT-konsultti, joka työskentelee kokoaikaisesti ja laskuttaa asiakkaitaan 80 000 euroa vuodessa, voisi määritellä työtulokseen noin 45 000-55 000 euroa vuodessa.
- Parturi-kampaaja, jolla on oma tuolinvuokrauspaikka ja joka tekee töitä osa-aikaisesti, saattaisi määritellä työtulokseen 15 000-25 000 euroa vuodessa.
- Rakennusalan yrittäjä, jolla on muutama työntekijä ja joka itsekin osallistuu työmailla työskentelyyn, voisi määritellä työtulokseen 35 000-45 000 euroa.
On tärkeää huomioida, että YEL-työtulon minimi- ja maksimitasot päivitetään vuosittain. Jos kaipaat apua YEL-työtulon määrittelyyn tai haluaisit tarkistaa nykyisen YEL-vakuutuksesi tilanteen, autamme mielellämme arvioimaan tilanteesi ja löytämään sopivan työtulon.
Mitkä ovat yleisimmät virheet YEL-työtulon määrittelyssä?
Yrittäjät tekevät YEL-työtulon määrittämisessä useita tyypillisiä virheitä, jotka voivat johtaa merkittäviin taloudellisiin haittoihin pitkällä aikavälillä. Näistä virheistä tietäminen auttaa tekemään parempia päätöksiä.
Yleisin virhe on työtulon aliarviointi. Moni yrittäjä pyrkii minimoimaan YEL-maksuja määrittelemällä työtulon mahdollisimman alhaiseksi, usein jopa lakisääteiseen alarajaan. Tämä johtaa heikkoon eläkekertymään ja puutteelliseen sosiaaliturvaan.
Muita tyypillisiä virheitä ovat:
- Työtulon perustaminen yrityksen tulokseen työpanoksen arvon sijaan
- Tietämättömyys työtulon vaikutuksista sosiaaliturvaan
- Työtulon jättäminen päivittämättä liiketoiminnan kasvaessa
- Työtulon asettaminen liian korkeaksi yritystoiminnan alkuvaiheessa
- Virheellinen käsitys, että YEL-maksut ovat ”hukkaan heitettyä rahaa”
Näiden virheiden seuraukset näkyvät usein vasta vuosien päästä tai yllättävissä elämäntilanteissa. Esimerkiksi sairastuessaan yrittäjä saattaa huomata, että Kelan sairauspäiväraha on mitätön alhaisen YEL-työtulon vuoksi. Tai eläkkeelle jäädessään yrittäjä huomaa eläkkeen riittämättömäksi.
Työtulon määrittäminen ei ole kertaluontoinen tehtävä, vaan sitä tulee tarkistaa säännöllisesti. Voimme auttaa sinua arvioimaan YEL-työtulosi oikeellisuuden ja kertoa, miten se vaikuttaa kokonaistaloudelliseen tilanteeseesi.
Miten YEL-vakuutus vaikuttaa yrittäjän sosiaaliturvaan?
YEL-työtulo on perusta lähes kaikelle yrittäjän sosiaaliturvalle. Se määrittää suoraan, millaista turvaa yrittäjä saa elämän eri tilanteissa. Tämän ymmärtäminen on olennaista oikean työtulon määrittämisessä.
Sairauspäiväraha lasketaan suoraan YEL-työtulon perusteella. Jos yrittäjä sairastuu, Kela maksaa sairauspäivärahaa, jonka suuruus on noin 70 % YEL-työtulosta (laskettuna päiväkohtaisesti). Esimerkiksi 30 000 euron työtulolla sairauspäiväraha on noin 58 euroa päivässä, kun taas 12 000 euron työtulolla vain noin 23 euroa päivässä.
Vanhempainpäivärahat (äitiys-, isyys- ja vanhempainraha) määräytyvät samalla periaatteella kuin sairauspäiväraha. Alhainen YEL-työtulo tarkoittaa siis pienempää tukea perhevapaiden aikana.
Työttömyysturvan osalta YEL-työtulo vaikuttaa kahdella tavalla:
- Yrittäjän on ansaittava vähintään 15 128 euroa vuodessa (2025) voidakseen liittyä yrittäjien työttömyyskassaan.
- Työttömyyspäivärahan suuruus määräytyy YEL-työtulon perusteella.
Eläkkeen osalta YEL-työtulo vaikuttaa suoraan tulevaan eläkkeeseen. Eläke kertyy koko yrittäjäuran aikana, joten pitkäaikainen alimitoitettu työtulo johtaa merkittävästi pienempään eläkkeeseen.
Voimme auttaa sinua laskemaan, miten eri YEL-työtulo vaihtoehdot vaikuttaisivat sosiaaliturvasi tasoon erilaisissa elämäntilanteissa ja millainen vakuutusmaksujen ja sosiaaliturvan suhde olisi optimaalinen juuri sinun tilanteessasi.
Milloin ja miten YEL-työtuloa kannattaa tarkistaa?
YEL-työtuloa kannattaa tarkistaa säännöllisesti, vähintään kerran vuodessa. Työtuloa voi muuttaa koska tahansa, ja muutos astuu voimaan hakemuksen jättämisestä alkaen. Muutosta ei voi tehdä takautuvasti, joten tarkistamisen ajoitus on tärkeää.
Erityisesti näissä tilanteissa YEL-työtuloa tulisi ehdottomasti tarkistaa:
- Liiketoiminnan kasvaessa tai laajentuessa
- Työpanoksen muuttuessa (osa-aikaisesta kokoaikaiseksi tai päinvastoin)
- Henkilöstömäärän muuttuessa
- Toimialan tai työtehtävien muuttuessa
- Yritysmuodon vaihtuessa
- Perhetilanteen muuttuessa (esim. perheenlisäys tulossa)
YEL-työtulon muuttaminen on yksinkertaista. Muutos tehdään ottamalla yhteyttä omaan eläkevakuutusyhtiöön, joka tarjoaa tähän sekä sähköisiä palveluja että henkilökohtaista neuvontaa. Muutoslomakkeessa kysytään tyypillisesti perusteluja muutokselle, joten on hyvä valmistautua kertomaan, miksi työtuloa tulisi muuttaa.
Esimerkki: Yrittäjä on määritellyt YEL-työtulokseen 20 000 euroa vuodessa yritystoiminnan alkuvaiheessa. Kolmen vuoden kuluttua liiketoiminta on kasvanut, yrittäjä työskentelee kokoaikaisesti yrityksessään ja on palkannut kaksi työntekijää. Tässä tilanteessa työtulo kannattaa tarkistaa vastaamaan nykyistä työpanosta, mikä voisi olla esimerkiksi 40 000 euroa.
Huomioithan, että YEL-maksuihin voi saada joustoa ylös- tai alaspäin tilapäisissä tilanteissa, vaikka itse työtuloa ei muutettaisikaan. Tämä voi olla hyvä vaihtoehto tilapäisiin taloudellisiin haasteisiin.
Voimme auttaa sinua sekä YEL-työtulon määrittämisessä että sen säännöllisessä tarkastelussa. Asiantuntijamme osaavat neuvoa, milloin työtuloa kannattaa muuttaa ja miten muutos käytännössä toteutetaan.