Vuoden 2026 alku tuo mukanaan merkittäviä muutoksia YEL-vakuutukseen, jotka vaikuttavat jokaisen yrittäjän talouteen ja eläketurvaan. Uudet maksuprosentit, muuttuvat ikärajat ja korotetut tulorajat edellyttävät yrittäjiltä tarkkaa suunnittelua ja ymmärrystä siitä, miten nämä muutokset vaikuttavat heidän liiketoimintaansa. Tässä artikkelissa käymme läpi kaikki keskeiset muutokset ja niiden käytännön vaikutukset yrittäjän arkeen.
Onko sinulla epävarmuutta siitä, miten uudet säännökset vaikuttavat juuri sinun tilanteeseesi? Tonavan asiantuntijat auttavat sinua navigoimaan YEL-muutosten viidakossa ja varmistamaan, että vakuutusasiasi ovat kunnossa vuonna 2026.
YEL-muutosten ymmärtäminen on ensiarvoisen tärkeää, sillä väärät päätökset voivat vaikuttaa sekä kuukausittaiseen kassavirtaan että tulevaisuuden eläketurvaan. Käydään läpi kaikki oleelliset muutokset järjestelmällisesti.
Mikä on YEL-vakuutus ja miksi se on pakollinen?
Yrittäjän eläkevakuutus (YEL) on lakisääteinen vakuutus, joka takaa yrittäjälle eläketurvan ja muita sosiaalietuuksia. Vakuutus on pakollinen 18 vuotta täyttäneille yrittäjille, joiden YEL-työtulo ylittää alarajan.
YEL-vakuutuksen tarkoituksena on turvata yrittäjän toimeentulo vanhuuden, työkyvyttömyyden tai kuoleman varalta. Vakuutus kartuttaa eläkettä ja antaa perustan yrittäjän sosiaaliturvalle, kuten sairauspäivärahalle sekä äitiys- ja vanhempainrahalle.
Ansiosidonnaista työttömyysturvaa saadakseen yrittäjän tulee kuulua Yrittäjäkassaan.
Vakuuttamatta jättäminen voi johtaa takautuviin maksuihin sekä heikentää yrittäjän eläke- ja sosiaaliturvaa. Lisäksi eläketurva heikkenee, kun eläkettä ei kerry yrittäjätoiminnan ajalta. Tämä voi johtaa huomattaviin taloudellisiin menetyksiin tulevaisuudessa.
Mitkä ovat YEL-vakuutuksen keskeiset muutokset 2026?
Vuoden 2026 merkittävin muutos on YEL-maksuprosentin yhdenmukaistaminen kaikkien ikäryhmien osalta. Uusi maksuprosentti on 24,40 prosenttia kaikille yrittäjille, kun aiemmin 53–62-vuotiaat maksoivat korkeampaa 25,60 prosentin maksua.
YEL-vakuuttamisen yläikärajat muuttuvat syntymävuoden mukaan. Vuonna 1958–1961 syntyneillä yläikäraja nousee 69 vuoteen ja vuonna 1962 tai myöhemmin syntyneillä 70 vuoteen. Tämä tarkoittaa pidempää vakuuttamisvelvollisuutta monille yrittäjille.
Vuonna 1957 syntyneillä YEL-vakuuttamisvelvollisuus päättyy kokonaan vuoden 2025 lopussa, eikä heiltä peritä eläkemaksuja enää vuonna 2026.
Vuoden 2026 palkkakerroin on 1,712, mikä korottaa vahvistettua YEL-työtuloa noin 2,33 prosenttia.
Tulorajat nousevat palkkakertoimen myötä. YEL-työtulon alaraja nousee 9 423,09 euroon vuodessa ja yläraja 214 000 euroon. Työttömyysturvan alaraja nousee 15 481 euroon, mikä vaikuttaa työttömyysturvan saamiseen.
Muutosten taustalla on vuoden 2017 eläkeuudistuksen siirtymäajan päättyminen ja tarve yhdenmukaistaa eläkejärjestelmä kaikenikäisille yrittäjille.
Miten lasket oikean YEL-työtulosi vuodelle 2026?
YEL-työtulon määrittäminen perustuu yrittäjän arvioituun vuosittaiseen ansiotuloon yrittäjätoiminnasta. Työtulon tulee vastata sitä korvausta, jonka yrittäjä maksaisi ulkopuoliselle henkilölle vastaavasta työstä.
Vuonna 2026 YEL-työtulon on oltava vähintään 9 423,09 euroa ja enintään 214 000 euroa vuodessa. Aloittava yrittäjä voi valita työtulon vapaasti tämän välin sisältä, kun taas jo toiminnassa olevan yrittäjän tulee arvioida tulonsa realistisesti yrityksen tuloksen perusteella.
| Yrittäjätyyppi | Työtulon arvioinnin peruste | Huomioitavaa |
|---|---|---|
| Aloittava yrittäjä | Arvioitu tuleva tulos | 22 %:n alennus ensimmäiset 4 vuotta |
| Vakiintunut yrittäjä | Edellisten vuosien tulokset | Työtulon tulee olla realistinen |
| Kasvuyritys | Ennustettu liikevaihdon kasvu | Säännöllinen tarkistaminen on tärkeää |
Kuinka YEL-muutokset vaikuttavat yrittäjän talouteen?
Maksuprosentin yhdenmukaistaminen vaikuttaa eri tavoin eri ikäryhmiin. Alle 53-vuotiaiden ja yli 62-vuotiaiden maksut nousevat hieman, kun taas 53–62-vuotiaiden maksut laskevat merkittävästi. Esimerkiksi 55-vuotias yrittäjä säästää vuodessa useita satoja euroja.
Tulorajojen nousu vaikuttaa erityisesti pienituloisiin yrittäjiin. Korkeampi alaraja tarkoittaa suurempia kuukausimaksuja, mutta samalla parempaa eläketurvaa. Työttömyysturvan alarajan nousu edellyttää monilta yrittäjiltä YEL-työtulon tarkistamista.
Budjetoinnissa kannattaa varautua maksujen muutoksiin ja hyödyntää mahdollisuutta maksaa YEL-maksuja etukäteen tai erissä kassavirran tasaamiseksi. Pidemmät vakuuttamisajat parantavat eläketurvaa, mutta lisäävät kokonaismaksujen määrää.
Milloin ja miten haet YEL-vakuutusta vuonna 2026?
YEL-vakuutus tulee hakea viimeistään neljän kuukauden kuluttua yrittäjätoiminnan aloittamisesta. Hakemus tehdään valitsemallesi eläkevakuutusyhtiölle, ja prosessi on digitalisoitunut merkittävästi viime vuosina.
Hakemuksessa tarvitaan tiedot yrittäjän henkilötiedoista, yrityksen toimialasta, arvioidusta työtulosta ja toiminnan aloittamispäivämäärästä. Vakuutusyhtiö käsittelee hakemuksen ja vahvistaa YEL-työtulon lopullisesti.
Jo vakuutettujen yrittäjien tulee tarkistaa työtulonsa vuosittain ja ilmoittaa muutoksista vakuutusyhtiölle. Työtulon muuttaminen on mahdollista ympäri vuoden, ja muutos astuu voimaan seuraavan kuukauden alusta.
YEL-asioiden hoitaminen vaatii tarkkuutta ja oikea-aikaisia päätöksiä. Ota yhteyttä Tonavan asiantuntijoihin, niin varmistamme yhdessä, että YEL-vakuutuksesi on kunnossa vuonna 2026 ja tulevaisuudessa. Autamme sinua tekemään oikeat valinnat sekä nykyisen kassavirran että tulevan eläketurvan kannalta.